泉為科技遭證監會立案調查一事有了最新進展。

8月22日晚間，泉為科技披露收到的《行政處罰事先告知書》顯示，泉為科技2019年虛增業務收入5.57億元、營業成本5.52億元，分別占當期報告記載營業收入、營業成本的21.4%、23.36%；2020年半年度虛增業務收入3.44億元、營業成本3.4億元，分別占當期報告記載營業收入、營業成本的28.97%、30.33%。

(資料圖)

廣東證監局擬決定對泉為科技責令改正，給予警告，并處以200萬元的罰款。對時任實控人兼董事長邵鑒棠，處以80萬元的罰款；其他高管李佩歡、黃喜、鐘宏標等被處以50萬至60萬元不等的罰款。

值得一提的是，泉為科技的前身為國立科技，今年1月，該公司完成實控人變更。而此次《行政處罰事先告知書》涉及的違規事項發生在原實際控制人控制公司期間。

虛增收入9億元

泉為科技此前曾被證監會立案調查。6月16日，泉為科技公布，公司于近日收到中國證券監督管理委員會下發的《立案告知書》，因公司2019年至2020年上半年貿易業務涉嫌信息披露違法違規，根據相關法律法規，中國證監會決定對公司立案調查。

2個多月后，證監會廣東監管局調查完畢，并依法擬對泉為科技和相關責任人作出行政處罰。

告知書顯示，經查明，2019年8月至2020年6月，泉為科技原控股子公司廣東國立供應鏈管理有限公司（以下簡稱國立供應鏈，現已更名為廣東粵立能源有限公司）開展以船運方式交易的二甲苯貿易業務，經柯永進等人介紹，與茂名市茂南鉆達化工有限公司、上海邦堯能源科技有限公司、廣東中謙石化有限公司、茂名市富達石油有限公司、上海創集石油化工有限公司、上海翼匡石油化工有限公司、深圳市前海金鑫銀匯石油化工有限公司、珠海潤盛達石油化工有限公司等8家供應商簽訂二甲苯采購合同，開展38批次交易。

采購合同簽訂當日，國立供應鏈與冠興石化（海南）有限公司、廣東鉆達石油化工有限公司、廣西黃河能源有限公司、廣西六祺投資有限公司、方宇石化（海南）有限公司等5家客戶簽訂二甲苯銷售合同，貨品、數量與對應采購合同完全一致，約定貨物由上述客戶自提。同日，國立供應鏈作為托運人，供應商作為付款方，與相關船運公司簽訂租船合同，采購和銷售的貨物運輸均由同一船運公司在同一航次中完成。

證監會調查發現，上述供應商和客戶存在明顯異常關系，租船合同、運輸單據虛假，采購、銷售環節均無貨物實際交付航運運輸，購銷貨款存在資金循環情況。國立供應鏈開展上述業務時經營范圍不包括危險化學品，主動要求柯永進同時為供應商和客戶提供擔保，明知相關交易多個環節明顯異常，仍將上述業務按照內銷產品銷售業務模式全額確認營業收入，虛增營業收入和營業成本。

在此背景下，泉為科技將上述虛增營業收入和營業成本納入合并報表范圍，2019年度虛增業務收入5.57億元、營業成本5.52億元，分別占當期報告記載營業收入、營業成本的21.4%、23.36%。2020年半年度虛增業務收入3.44億元、營業成本3.4億元，分別占當期報告記載營業收入、營業成本的28.97%、30.33%。

值得一提的是，泉為科技虛增收入此前或有征兆。去年10月25日，深交所曾向泉為科技下發監管函。

彼時，深交所指出，泉為科技于當年8月29日披露的《關于會計差錯更正的公告》及更新后的2019年定期報告顯示，因二甲苯貿易業務收入確認不符合銷售商品收入確認條件，公司對2019年原按照總額法確認收入的二甲苯業務修正為按照凈額法核算，并分別調減2019年第一季度、半年度、前三季度、年度的營業收入139.06萬元、209.01萬元、2.64億元、5.69億元，調減營業收入占公司更正前營業收入的比例分別為0.38%、0.24%、30.28%、21.87%。

擬罰200萬元

預先告知書還顯示，上述有關違法事實，有上市公司公告、相關銀行賬戶資金流水、記賬憑證及原始憑證、情況說明、詢問筆錄等證據證明。

廣東證監局認為，泉為科技公告的2019年年度報告、2020年半年度報告存在虛假記載，涉嫌違反《證券法》相關規定，構成違法行為。因此擬決定對泉為科技責令改正，給予警告，并處以200萬元的罰款；對時任董事長、總裁邵鑒棠給予警告，并處以80萬元的罰款；對國立供應鏈時任總經理李佩歡給予警告，并處以60萬元的罰款；對其他高管黃喜、鐘宏標給予警告，并分別處以50萬元的罰款。

值得一提的是，泉為科技原實控人邵鑒棠，在去年底萌生退意，通過股份轉讓以及表決權委托的方式讓出實控權。

具體來看，去年11月，國立科技公告，公司控股股東永綠實業以及實際控制人邵鑒棠、楊娜與泉為綠能簽署了《股份轉讓協議》和《表決權委托協議》，永綠實業擬通過協議轉讓的方式將其持有的公司10%股份轉讓給泉為綠能，同時將持有的公司12%股票對應的表決權委托給泉為綠能。

交易完成后，泉為綠能將合計持有占公司總股本22%的表決權，成為公司的控股股東，褚一凡將成為公司的實際控制人。今年1月，股份轉讓過戶完成，因此實控人也正式變更。

實際上，泉為科技新東家褚一凡，因“95后”、財經記者等身份標簽備受市場關注。

彼時公告中的履歷顯示，褚一凡1995年生，中國澳門籍，研究生學歷。2014年7月至2019年11月歷任上海鴻勝網絡科技有限公司執行總經理、藍鯨財經記者、山東雅博科技股份有限公司董事長助理。2021年2月至2021年10月，任安徽華晟新能源科技有限公司創新事業部副部長。2021年10月至今，任黃山樸蔓商業管理集團有限公司董事長。

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